风险评估及管理的概念

　　一、风险的概念与来源

　　(一)风险和不确定性的定义

　　1.风险

　　在金融理论中，风险指“投资回报的不确定性，可表示为标准偏差或贝塔系数”。

　　就风险管理而言，风险可被定义为一件事发生的概率和相关后果的组合，即，风险=概率×影响。

　　2.不确定性

　　在实践中，风险与不确定性之间的区别是模糊的。

　　当指定结果的概念不可预测时，会出现不确定性。有时可通过客观概率将其转化成风险。概率可分为客观性和主观性两种。客观概率是根据过去的发生概率方面的统计数据来确定某个结果在未来的发生概率。主观概率是根据专家或管理层的最佳猜测来估计某个因素的波动性。

　　(二)风险的类型

　　风险并不总是能被正确地估计。

　　风险的例子：自然风险、经济风险、财务风险、经营风险、货币风险、政治风险、关系风险。

　　二、风险的评估及管理

　　(一)风险评估：可用统计数据对风险进行量化。

　　(二)风险管理

　　风险管理是指对风险进行识别和评估，针对风险制定、实施相应战略，并对该战略进行监控的过程。管理风险时，管理层需要评估企业所面临的风险，采取措施来降低最严重的风险，并确保余下的风险处于企业所能承受的范围内。可用的风险战略包括：①风险消除;②风险降低;③风险转移;④风险保留。

　　为了正确实施风险管理战略，必须存在有效的、涵盖企业各级人员的风险管理制度、风险报告和沟通制度：

　　1.董事会。董事会决定企业的总体经营方法，并且有权要求各级人员实施和遵守政策。

　　2.业务单元经理。他们负责评估业务单元未来所面临的风险，还必须确保风险管理政策得以实施。

　　3.员工个人。他们可能需要了解某个风险或负责管理某个风险。

　　风险管理战略必须是一个自上而下的过程，以确保它在整个企业范围内得以实施。

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