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第三节 金融风险的防范与控制
一、金融企业的内部控制
强化金融企业的经营管理、提高内控水平，是金融企业防范金融风险的根本措施。
金融企业内部控制(掌握)是金融企业为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。
(一)金融企业的公司治理
金融企业的公司治理(掌握)指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构和保证各职能部门间独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、执行、监督和激励约束机制。
1、治理目标
2、特别强调风险管理
3、要有高素质和尽职的高管
巴塞尔委员会强调银行组织结构中至少应包含四层重要的监督形式：
1、由董事会或监事会实施的监督
2、由不参与各业务领域日常经营的人员实施的监督
3、各业务领域直接的条线监督
4、独立的风险管理部门、合规部门和审计部门 监督
(二)商业银行的内部控制
1、商行内控的主要目标(掌握)
业绩目标
信息目标
合规目标
2、商行建立完善的内控遵循的基本原则(掌握)
(1)董事会和高管要明确责任、有力监督，在银行内部创造内控文化
(2)商行要对经营中的各种风险有充分的识别和计量，并进行持续监控
(3)商行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离和审批制度
(4)商行各级管理层之间和各部门之间建立完善的信息交流制度，特别是严格执行向上级报告制度。
(5)商行还应有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制。
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